• Reati finanziari e tributari - Dichiarazione fraudolenta

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Reati finanziari e tributari - Dichiarazione fraudolenta

(Law Cases)


Date: 06/11/2012

Court: Cassazione penale sez. III

City: Roma

Number: 47979

In tema di reati tributari, sussistono i gravi indizi di colpevolezza a carico dell'indagato di associazione per delinquere, finalizzata alla frode fiscale mediante l'emissione e l'uso di fatture per operazioni inesistenti, ove risulti agli atti che l'amministratore di diritto abbia avuto una funzione di copertura dell'organizzazione criminosa, schermando i reali assetti societari mediante l'assunzione fittizia della carica di rappresentante legale e l'intestazione delle quote delle società amministrate, riconducibili all'amministratore di fatto. Né l'asserita mancanza, in capo all'amministratore di diritto, delle competenze necessarie a svolgere le funzioni di gestione delle società, vale ad escludere il coinvolgimento nel sistema di false fatturazioni.

22 January



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